抵扣的进项税怎么做账 [抵扣的进项税额转出如何做会计分录]

抵扣的进项税额转出如何做会计分录

本公司购买原材料一批,所取得的发票对方作废了,但是我们都抵扣了,现在要补交税款,怎么做进项税转出会计分录凭证.

借:原材料

货:应交税费-应交增值税-进项税金转出

1、作进项税额转出借:固定资产贷:原材料贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、将应交未交增值税转入未交增值税明细科目借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税上交应交未交的增值税时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款借:营业外支出(滞纳金)贷:银行存款

关于进项税额转出的会计分录怎么做?

关于进项税额转出的会计分录:

借:应交税金-进项税额

贷:应交税金-进项税额转出

结转时

借:应交税金-进项税额转出

贷:应交税金-未交增值税

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